Auto leasen als DGA zonder bijtelling? Waarom privé leasen soms slimmer is

Voor veel directeur-grootaandeelhouders is de auto meer dan alleen een vervoermiddel. De auto moet passen bij je functie, bij de uitstraling van je bedrijf en bij de manier waarop je je als ondernemer verplaatst. Tegelijkertijd speelt fiscaliteit een grote rol. Want als je als DGA een auto van de zaak ook privé gebruikt, krijg je meestal te maken met bijtelling.

Juist bij auto’s met een hogere fiscale waarde kan die bijtelling flink oplopen. En dat zijn vaak precies de auto’s waar je als DGA belangstelling voor hebt: comfortabel, representatief, krachtig en voorzien van de nieuwste techniek.

Bij RSM Autolease begrijpen we dat mobiliteit voor jou als DGA niet alleen een rekensom is. Het gaat ook om gemak, zekerheid, uitstraling en persoonlijke service. Daarom kijken we verder dan de standaard zakelijke leaseoplossing. In sommige situaties kan het voor jou aantrekkelijk zijn om de auto niet zakelijk, maar privé te leasen. Daarmee voorkom je fiscale bijtelling, terwijl je toch rijdt in een auto die bij je past.

De DGA en de auto: zakelijk of privé?

Als DGA sta je vaak tussen twee werelden in. Aan de ene kant ben je ondernemer en vertegenwoordig je je bedrijf. Aan de andere kant ben je ook privépersoon en gebruik je de auto meestal niet uitsluitend voor zakelijke ritten.

Bij een zakelijke leaseauto die je ook privé gebruikt, ziet de Belastingdienst dat privégebruik als een voordeel. Rijd je meer dan 500 kilometer privé per jaar met een auto van de zaak, dan krijg je in principe te maken met bijtelling. Die bijtelling wordt berekend over de fiscale waarde van de auto. Hoe hoger die waarde, hoe groter het bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld.

Voor een DGA die graag in een auto uit het hogere segment rijdt, kan dit fiscaal flink aantikken. Daardoor ontstaat de vraag: is zakelijk leasen altijd de beste keuze? Of kan privé leasen in jouw situatie interessanter zijn?

Wat is bijtelling precies?

Bijtelling is het bedrag dat fiscaal bij je inkomen wordt opgeteld wanneer je een auto van de zaak ook privé gebruikt. De gedachte daarachter is eenvoudig: privégebruik van een zakelijke auto wordt gezien als een voordeel.

In de praktijk betekent dit dat je belasting betaalt over een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Bij een auto met een hoge fiscale waarde kan dat jaarlijkse bijtellingsbedrag aanzienlijk zijn.

Een voorbeeld: stel dat een auto een fiscale waarde heeft van € 95.000. Bij een bijtellingspercentage van 22% wordt er jaarlijks € 20.900 bij je inkomen opgeteld. Afhankelijk van je persoonlijke belastingsituatie kan dat leiden tot een flinke netto maandlast.

Juist daarom kijken steeds meer DGA’s niet alleen naar de leaseprijs, maar naar het totale financiële plaatje: leasekosten, bijtelling, belastingdruk, privégebruik, zakelijke kilometers en flexibiliteit.

Privé leasen als DGA: geen fiscale bijtelling

Wanneer je als DGA de auto privé least en de leasekosten privé betaalt, is er in beginsel geen sprake van een auto van de zaak. De auto wordt dan niet door de BV ter beschikking gesteld. Daardoor speelt de gebruikelijke fiscale bijtelling voor privégebruik van een zakelijke auto niet.

Dat is het belangrijkste voordeel van privé leasen als DGA: je rijdt privé, betaalt privé en voorkomt daarmee de bijtelling die normaal gesproken hoort bij een zakelijke leaseauto.

Daar staat natuurlijk een nadeel tegenover. De maandelijkse leaseprijs betaal je vanuit privé. De kosten lopen dus niet via de onderneming. Dat maakt het belangrijk om goed te berekenen welke oplossing onderaan de streep het meest aantrekkelijk is.

Bij auto’s met een relatief lage fiscale waarde is zakelijke lease vaak nog steeds logisch. Maar bij auto’s met een hogere cataloguswaarde kan privé leasen verrassend interessant zijn, juist omdat de bijtelling dan zwaar meeweegt.

Waarom dit vooral interessant is bij duurdere auto’s

De bijtelling wordt berekend over de fiscale waarde van de auto. Daardoor werkt bijtelling zwaarder door naarmate de auto duurder wordt.

Kies je als DGA voor een representatieve auto in het hogere segment, bijvoorbeeld een luxe sedan, SUV of elektrische premium auto, dan kan het bijtellingsbedrag per maand flink oplopen. In zulke gevallen kan het aantrekkelijk zijn om de auto privé te leasen en de bijtelling volledig buiten beeld te houden.

Het gaat dan niet om de vraag of privé leasen altijd goedkoper is. Het gaat om de vraag welke constructie het beste past bij jouw situatie. Hoeveel privé rijd je? Hoeveel zakelijke kilometers maak je? Welke auto wil je rijden? Hoe hoog is de fiscale waarde? En hoe zwaar weegt gemak voor jou?

RSM Autolease kijkt bij een DGA daarom niet alleen naar de maandelijkse leaseprijs, maar naar de totale mobiliteitskeuze.

Persoonlijk advies in plaats van standaardoplossingen

RSM Autolease richt zich op de zakelijke markt, met een sterke focus op het MKB. Dat is een bewuste keuze. Wij geloven dat zakelijke mobiliteit beter wordt wanneer er sprake is van persoonlijk contact, korte lijnen en wederzijds vertrouwen.

Voor veel MKB-ondernemers en DGA’s is de auto een belangrijk onderdeel van de dagelijkse bedrijfsvoering. Dan wil je geen anonieme leasemaatschappij waar je slechts een nummer bent. Je wilt een partner die begrijpt wat je belangrijk vindt, die met je meedenkt en die bereikbaar is wanneer dat nodig is.

Vanuit die gedachte maken wij voor DGA’s graag de vergelijking tussen zakelijk leasen en privé leasen. Niet om één constructie standaard als beste aan te wijzen, maar om samen te bepalen wat in jouw specifieke situatie verstandig is.

Kun je zakelijke kilometers vergoed krijgen?

Wanneer je als DGA een auto privé least en deze auto ook zakelijk gebruikt, kan het mogelijk zijn om zakelijke kilometers te registreren en te vergoeden binnen de geldende fiscale regels. Dit vraagt om een correcte administratie en afstemming met je accountant of fiscalist.

Het is daarom belangrijk om vooraf duidelijk te bepalen hoe je met zakelijke ritten, woon-werkverkeer, kilometerregistratie en eventuele vergoedingen omgaat. RSM Autolease geeft geen fiscaal advies, maar helpt je wel om de mobiliteitskeuze helder te maken. Voor de fiscale uitwerking raden we altijd aan om je accountant of belastingadviseur te betrekken.

Voor wie is privé lease als DGA interessant?

Privé leasen kan met name interessant zijn als je:

• een auto met een hoge fiscale waarde wilt rijden;
• meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt;
• de bijtelling op een zakelijke leaseauto wilt vermijden;
• waarde hecht aan vaste maandlasten en gemak;
• de auto vooral ziet als persoonlijke mobiliteitsoplossing;
• bereid bent de leasekosten privé te betalen;
• samen met je accountant het totale financiële plaatje wilt beoordelen.

Het is minder vanzelfsprekend wanneer de auto vrijwel uitsluitend zakelijk wordt gebruikt, wanneer de fiscale waarde laag is of wanneer je onderneming de autokosten bewust zakelijk wil dragen. Daarom blijft maatwerk belangrijk.

RSM Autolease denkt met je mee

Bij RSM Autolease draait leasing niet alleen om auto’s, contracten en maandbedragen. Het draait om relaties. Zeker bij DGA’s is persoonlijk contact essentieel. Je wilt snel kunnen schakelen, eerlijk advies krijgen en weten waar je aan toe bent.

Daarom kijken we graag samen met je naar de mogelijkheden. Wil je zakelijk leasen? Dan regelen we dat professioneel en overzichtelijk. Wil je als DGA onderzoeken of privé leasen zonder bijtelling aantrekkelijker is? Dan denken we daarin mee.

Onze kracht zit in het persoonlijke karakter van onze dienstverlening. We kennen onze klanten, begrijpen de zakelijke markt en weten dat mobiliteit voor een DGA vaak vraagt om een andere benadering dan voor een reguliere werknemer.

Conclusie: privé leasen kan voor een DGA fiscaal interessant zijn

Voor een DGA is de keuze tussen zakelijk leasen en privé leasen niet altijd zwart-wit. Zakelijk leasen biedt gemak en zakelijke verwerking van kosten, maar kan bij privégebruik leiden tot forse bijtelling. Privé leasen betekent dat je de leaseprijs zelf betaalt, maar voorkomt in veel gevallen de fiscale bijtelling van een auto van de zaak.

Vooral bij auto’s met een hoge fiscale waarde kan privé lease daardoor een interessante optie zijn. De juiste keuze hangt af van je persoonlijke situatie, je zakelijke gebruik, je voorkeuren en je fiscale positie.

RSM Autolease helpt DGA’s graag om die keuze helder te maken. Niet met standaardadvies, maar met persoonlijke aandacht en een oplossing die past bij jou, je onderneming en je mobiliteitswensen.

Wil je weten of privé leasen als DGA voor jou interessant kan zijn? Neem contact op met RSM Autolease. We denken graag met je mee.

Veelgestelde vragen

Kan ik als DGA privé leasen zonder bijtelling? Ja, wanneer je de auto privé least en privé betaalt, is er normaal gesproken geen sprake van een auto van de zaak. Daardoor is de gebruikelijke bijtelling voor privégebruik van een zakelijke auto niet van toepassing.

Is privé leasen als DGA altijd voordeliger? Nee. Privé leasen voorkomt bijtelling, maar je betaalt de leasekosten privé. Of het voordeliger is, hangt af van de fiscale waarde van de auto, het aantal kilometers, de leaseprijs en je persoonlijke belastingsituatie.

Waarom is privé lease vooral interessant bij duurdere auto’s? Omdat bijtelling wordt berekend over de fiscale waarde van de auto. Hoe hoger die waarde, hoe groter het bijtellingsbedrag kan zijn.

Kan ik zakelijke kilometers declareren met een privé geleasede auto? Dat kan mogelijk binnen de geldende fiscale regels, mits je administratie klopt. Stem dit altijd af met je accountant of fiscalist.

Geeft RSM Autolease fiscaal advies? RSM Autolease helpt je bij de mobiliteitskeuze en leaseoplossing. Voor fiscale beoordeling adviseren we altijd om je accountant of belastingadviseur te betrekken.